汶川地震災后恢復重建跟蹤審計結果（第4號）
1404個災后恢復重建項目跟蹤審計及審計調查結果
（二一一年六月十七日公告）
2010年6月至11月，審計署和地方審計機關先后組成2360個審計組，派出6737人次，對汶川地震災后恢復重建項目開展了第四批跟蹤審計，共審計和審計調查了總投資為2808億元的8069個項目。其中，審計署對總投資為1130億元的1404個重點項目進行了跟蹤審計和審計調查。按照“統(tǒng)籌安排、分級負責、把握總體、分頭公告”的原則，現(xiàn)將審計署跟蹤審計和審計調查結果公告如下：
一、汶川地震災后恢復重建進展總體較好
審計結果表明，四川、甘肅、陜西3個受災省和20個對口支援省市（含深圳市，下同）按照國務院提出的災后恢復重建目標要求，積極采取措施，全力推進災后恢復重建，不斷加強恢復重建資金和項目管理，汶川地震災后恢復重建工作取得了重大的階段性成果。
�。ㄒ唬暮蠡謴椭亟ǹ傮w進展順利。截至2010年10月底，災區(qū)農村居民住房重建已基本完成，大部分災區(qū)城鎮(zhèn)居民住房、學校、醫(yī)院等優(yōu)先建設的民生工程完成情況較好，城鎮(zhèn)主體功能基本恢復，災區(qū)群眾生產(chǎn)生活和學習條件得到了極大改善，經(jīng)濟發(fā)展明顯加快。
（二）項目建設管理較好。災區(qū)各級政府和對口援建省市不斷完善工程建設管理的有關規(guī)章制度，審計的116個重點項目基本都實行了項目法人責任制和合同管理制，大多數(shù)項目履行了必要的基本建設程序，依法實行了招投標，項目建設管理水平明顯提高，工程建設質量總體較好。
（三）資金管理比較規(guī)范，使用效果較好，未發(fā)現(xiàn)重大違法違紀問題。各項目建設單位不斷加強資金撥付使用的監(jiān)督檢查，規(guī)范審批程序和管理流程，積極辦理工程資金結算和竣工驗收。已完工程順利移交了資產(chǎn)和檔案資料并投入使用，有效地發(fā)揮了災后恢復重建項目的經(jīng)濟效益。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
跟蹤審計和調查的1404個項目1130億元規(guī)劃總投資中，審計發(fā)現(xiàn)有36個項目、16個施工單位和11個監(jiān)理單位不同程度地存在管理不合規(guī)的問題（詳見附件）。
�。ㄒ唬�36個項目存在的主要問題。
1.有些項目存在項目可行性研究報告或初步設計未獲批準先行建設，未組織環(huán)境影響評估、未取得規(guī)劃許可證和施工許可證就開工建設，未經(jīng)批準擅自改變建設規(guī)模或建設內容，未竣工驗收就投入使用，以及項目建成投入使用后仍未辦理新征用土地手續(xù)等問題。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。對可行性研究報告或初步設計未經(jīng)批準就先行建設問題，有關建設單位認真吸取教訓，在今后的項目建設中注意嚴格執(zhí)行國家基本建設程序；對未組織環(huán)境影響評估問題，有關建設單位組織補辦了項目環(huán)境影響評估；對未取得規(guī)劃許可證、施工許可證等問題，有關建設單位補辦了相關許可證；對未經(jīng)批準擅自改變建設規(guī)�；蚪ㄔO內容問題，有關建設單位已經(jīng)或者正在按照規(guī)定，報初步設計原審批單位審批或者重新申報項目；對已建成投入使用項目未辦理征地手續(xù)問題，有關建設單位正在補辦征地手續(xù)。
2.有些項目不同程度地存在未按規(guī)定招投標，直接指定施工單位或者以議標方式確定施工單位，評標不規(guī)范等招投標方面的問題。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。有關建設單位修改完善了內部招投標管理辦法，并表示今后注意嚴格執(zhí)行招投標程序，規(guī)范操作；有的建設單位對中介機構進行了公開招標，初步建立了中介機構庫；有的災區(qū)政府發(fā)文要求所有災后恢復重建項目嚴格執(zhí)行招投標制度。
3.有些項目存在前期工作不充分、施工中設計變更多、隨意增加建設內容或者擴大建設規(guī)模、多結算工程款等投資控制不嚴的問題，投資超概算2.73億元。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。有關政府主管部門要求相關建設單位進一步加強投資控制，有關建設單位已經(jīng)或準備就實際投資超概算問題，向原審批部門或上級部門呈報投資增項和相關設計變更申請，向概算原審批單位申請調整概算，多結算的工程款已被扣減。
4.有些項目存在建設資金未按照規(guī)定及時登記入賬、財務核算不規(guī)范、違規(guī)安排使用、擠占挪用以及侵占災后恢復重建資金等問題，涉及金額1.88億元。如甘肅省文縣政府未按規(guī)定報省政府批準，自行將應補助企業(yè)的8083萬元中央重建基金，改為設立工業(yè)發(fā)展基金和農業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，以無息借款的方式借給企業(yè)使用，截至2010年11月底，除將160萬元資金以無息借款的方式借給中寨紋黨產(chǎn)區(qū)代元有限公司使用外，其余7923萬元閑置在縣財政局。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。有關建設單位進一步規(guī)范了資金管理和財務核算，已經(jīng)按照規(guī)定收回或者正在按照規(guī)定收回違規(guī)安排使用、擠占挪用和侵占的災后恢復重建資金。對甘肅省文縣政府未經(jīng)批準調整中央重建基金使用用途問題，文縣的上一級政府隴南市政府已經(jīng)向省財政廳上報中央重建資金使用調整方案。甘肅省財政廳經(jīng)省政府同意已于2011年1月28日批準了該方案，并報財政部備案。
（二）16個施工單位存在不按規(guī)范操作、不按設計施工、偷工減料、違規(guī)轉包工程等問題。如甘肅省文縣尚德鎮(zhèn)任家壩村經(jīng)村民大會討論，62戶重建戶中有51戶選擇統(tǒng)一建設住房。經(jīng)該村重建領導小組同意，上述51戶統(tǒng)建住房未經(jīng)公開招標，直接委托給無施工資質的桑繁榮個體施工隊施工。施工中，沒有規(guī)范的設計施工圖，沒有聘請工程監(jiān)理，鋼筋、水泥等主要建筑材料未經(jīng)報批驗收就投入工程使用，施工隊未按規(guī)范施工，擅自按照村民要求增加房內高度，增加墻體負重，致使已建成的44戶房屋出現(xiàn)墻體裂縫、地基下陷等質量問題。甘肅省建筑科學研究院工程質量檢測中心檢測后認為該工程房屋安全性為C級，不符合抗震要求，需加固維修后方可入住。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。有關建設主管部門對相關施工單位進行了處理，對有關施工單位和責任人給予了處罰，并對存在的工程質量缺陷已經(jīng)采取或正在采取修復、拆除返工等補救措施；有關建設單位責成施工單位終止了違規(guī)轉包合同，并對相關違規(guī)行為進行了立案調查。對任家壩村44戶統(tǒng)建房存在的質量問題，審計署發(fā)現(xiàn)后立即向尚德鎮(zhèn)政府指出了該問題，并于2011年1月11日向文縣政府發(fā)出審計情況通報。甘肅省委、省政府高度重視，專門派出由紀檢、發(fā)展改革委、民政、監(jiān)察、審計等部門組成的工作組趕赴文縣核實問題，處理有關責任人。文縣人民政府決定自行籌措資金對44戶有質量問題的房屋進行拆除重建。除1戶自愿維修加固外，其余43戶房屋已全部拆除，目前正在重建過程中。同時，對相關責任人分別給予了撤銷黨內職務、黨內警告、行政開除、行政記大過等黨紀政紀處分。部分人員因涉嫌經(jīng)濟問題，已經(jīng)移送司法機關處理。個體施工隊負責人桑繁榮已由司法機關立案查處。
（三）11個監(jiān)理單位存在對有關項目未按合同要求配備監(jiān)理人員，未按規(guī)定到場執(zhí)行監(jiān)理任務，監(jiān)理日志記錄不詳實，監(jiān)理資料不完整，關鍵工序沒有進行旁站監(jiān)理，監(jiān)理審核把關不嚴多計工程價款等問題。
審計指出上述問題后，有關單位及時進行了整改。有關建設單位已指派專人加強工程監(jiān)理，有關監(jiān)理單位已經(jīng)或正在補齊缺失的監(jiān)理資料，規(guī)范材料進場報驗和抽驗程序以及旁站監(jiān)理工作；對多計工程價款問題，施工單位和監(jiān)理單位已按要求進行了清理，重新計算。
正在整改的事項，審計署將在下一階段審計中繼續(xù)跟蹤，并適時公告最終結果。
3個受災省和北京等20個對口支援省市審計機關的跟蹤審計結果，將由各省市審計機關分別向社會公告。
附件：
36個項目存在的主要問題及其整改情況表
| 序號 |
項目名稱
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審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
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截至目前的整改情況
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| 1 | 四川省阿壩師范高等專科學校異地重建項目 | 1.實際建設面積211285平方米，比可研報告批復建筑面積176758平方米，超出34527平方米。 | 該項目為災后重建規(guī)劃項目，根據(jù)四川省教育發(fā)展規(guī)劃，該學校擬由專科升為本科，實際建設時增加了教學樓和宿舍樓建筑面積，造成建筑面積超出原可研批復的建筑面積，超面積建設部分資金自籌解決。審計指出后，建設單位非常重視，正在按照規(guī)定對超面積建設問題補辦手續(xù)，報有關部門審批。 |
| 2.收取的施工單位履約保證金5744.23萬元未在基建專戶繳存，履約保證金產(chǎn)生的利息也未按規(guī)定沖減建設成本。 | 建設單位已按規(guī)定將施工單位履約保證金全額繳入基建專戶存放，履約保證金所產(chǎn)生的利息已按照規(guī)定沖減建設成本。 | ||
| 2 | 寶天高速公路陜西段 | 該項目已于2009年9月建成通車，尚未辦理完竣工驗收手續(xù)，累計完成工程投資29.14億元，比批復的初步設計概算27.43億元，超出1.71億元。 | 該項目為地震前批復項目，地震中受損納入災后恢復重建規(guī)劃，因前期準備不充分致使設計變更多、災后建筑材料價格上漲等原因導致投資增加。審計指出后，寶雞市交通局已按規(guī)定上報陜西省交通廳批準設計變更，增加投資1.42億元。 |
| 3 | 甘肅省成縣紅川酒業(yè)公司6000噸白酒生產(chǎn)線改擴建項目 | 1.在初步設計報告未批復的情況下先行開工建設。未按規(guī)定辦理建設項目新征用土地手續(xù)、建設用地規(guī)劃許可證和建設工程規(guī)劃許可證等審批手續(xù)。 | 該項目為災后重建規(guī)劃項目，因重建時間緊，在初步設計報告未批復的情況下先行開工建設。審計指出后，建設單位已經(jīng)按照規(guī)定辦理了建設用地規(guī)劃許可證和建設工程規(guī)劃許可證，其他程序正在按照規(guī)定抓緊辦理。因該項目已經(jīng)建成，無法重新招標，建設單位表示認真吸取教訓，今后嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定。 |
| 2.6000噸白酒生產(chǎn)線改擴建項目采取議標方式承包給甘肅第六建筑工程股份有限公司建設。 | |||
| 4 | 甘肅省成縣垃圾處理場 | 未經(jīng)過招投標，直接指定勘察、設計單位。 | 該項目為災后重建規(guī)劃項目，因重建時間緊，未按規(guī)定對勘察設計進行招投標。目前該項目正在施工，無法對勘察設計重新招標，建設單位表示認真吸取教訓，今后嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定。 |
| 5 | 四川省崇州工業(yè)園 | 成都市興蜀投資有限責任公司擠占征地拆遷補償資金88萬元。 | 審計指出后，崇州市監(jiān)察局進行立案調查，對責任人員給予了行政處分，擠占的88萬元已經(jīng)歸還原資金渠道。 |
| 6 | 四川省崇州市街子鎮(zhèn)歷史文化名鎮(zhèn) | 1.省道106線崇州街子古鎮(zhèn)繞鎮(zhèn)段工程無初步設計報告和投資概算。 | 該項目為災后重建規(guī)劃項目，因重建時間緊，未按規(guī)定編報初步設計和概算、未招標先施工。目前該項目已完工，建設單位正按照要求補報初步設計報告和投資概算，同時責成招投標主管部門認真整改，在今后項目建設中嚴格執(zhí)行基本建設程序和招投標規(guī)定。 |
| 2.省道106線崇州街子古鎮(zhèn)繞鎮(zhèn)段1915.64萬元工程未實施招標，先組織施工單位施工。 | |||
| 3.成都市琉璃旅游投資開發(fā)有限責任公司未將該項目4445.98萬元中央災后重建資金及時登記入賬。 | 審計指出后，該公司已按照國家有關規(guī)定將4445.98萬元中央災后重建資金登記入賬。 | ||
| 7 | 四川省德陽昊華清平磷礦有限公司恢復重建工程 | 1.礦車、天井鉆機等7批設備采購項目未進行公開招投標，合同總金額1220.77萬元。 | 所購設備為該公司災后恢復生產(chǎn)所需。審計指出后，該公司專門召開了專題會，修訂完善原有設備招投標管理辦法，并表示今后嚴格按照招投標規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。 |
| 2.擠占災后重建資金87.03萬元。其中，列支地震前2008年5月5日入庫的購置固定礦車支出37.12萬元、列支地震中損毀報廢的固定資產(chǎn)49.91萬元。 | 四川省德陽昊華清平磷礦有限公司已按照規(guī)定，將擠占的87.03萬元資金全部歸還災后重建項目資金專戶。 | ||
| 8 | 甘肅省道205線江洛至武都段 | 在建設過程中，應地方政府要求，將武都北出口3.8公里路基寬度由原設計8.5米增加至12米；成縣過境段650米路基寬度由原設計12米增加至18米；上述兩項合計增加投資1723.24萬元。 | 該項目為災后重建規(guī)劃項目，甘肅省交通廳已責成該項目建設單位自行籌措資金保證因設計變更而增加的工程投資，并嚴格按照設計的規(guī)模和標準建設，防止類似問題再次發(fā)生。 |
| 9 | 四川省廣元市八二一中學 | 規(guī)劃投資8244萬元，廣元市發(fā)展改革委批復初步設計概算投資9109萬元，超規(guī)劃投資865萬元。 | 審計指出后，廣元市政府已組織有關部門組成調查組對項目實施情況進行了調查，并對項目實施中因規(guī)劃時間緊出現(xiàn)的漏項增量重新進行了審定，廣元市發(fā)改委已對該項目投資計劃進行了調整。 |